インデックスファンドなどの投資信託で投資を行う場合、得られた収益に対して

税金を取られます。詳しくいうとこれらの税金は所得税や住民税に当たります。

インデックスファンドの場合次の２つの収益に対して税金がかかります。

１．分配金

２．換金、償還時の個別元本を超えた収益

まず分配金に関してですが、投資信託を購入すると定期的に分配金が支払われま

す。これは株式投資でいう配当のようなものです。もちろんその投資信託が儲かっ

ていれば分配金は多くでますし、儲かっていなければ少なめに出ます。

ですがこの分配金に対しては税金がかかります。２００９年４月からは少し税金

が高くなったので、分配金に対して所得税１５％、住民税５％の合計２０％が引

かれることになります。

また換金、償還をするときの収益に対しても税金がかかります。つまり投資信託

を購入して儲かった金額に対して税金がかかるのです。（ですから投資信託を購

入したことによって損をしていれば税金はかかりません）。この収益に対しても

所得税１５％、住民税５％の合計２０％の税金がかかります。

例えば１００万円分の投資信託を購入して、それが値上がりしたことによって１

０５万円になったとします。得られた利益は５万円なのでこの５万円の２０％で

ある１万円が税金として引かれるのです。

ちなみに証券会社の口座を開くときに特定口座の源泉徴収ありにしておけば、こ

れらの税金は自動的に引いてもらうことができます。資産運用初心者の方は特定

口座の源泉徴収ありにして、税金の払い忘れがないようにしましょう。

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